La necesidad de modificar declaraciones anteriores puede surgir si un contribuyente informa incorrectamente algunos elementos en su declaración original. Siempre que esto suceda, el IRS permite al contribuyente hacer cambios o ajustes en su declaración ya presentada. Esto se lleva a cabo completando un formulario específico y siguiendo un conjunto de instrucciones. Este artículo le guía a través del proceso de presentar una declaración modificada y destaca el proceso de enmienda.
El IRS permite a los contribuyentes modificar declaraciones de años anteriores si cometieron un error al presentar las declaraciones. No es necesario presentar una declaración modificada por errores como errores matemáticos y errores administrativos. Normalmente, el IRS corregirá esos sin requerir que complete ciertos formularios. Si es necesario, le enviarán un reembolso por un error que esté a su favor o una factura por cualquier impuesto adicional adeudado.
Las situaciones anteriores usualmente justifican una enmienda de las declaraciones de impuestos. Pero, ¿cuán pronto puede enmendar una declaración? Generalmente, debe presentar una declaración modificada no más tarde de tres años después de la fecha de presentación de la declaración original o dos años después de la fecha en que realizó el pago del impuesto.
El IRS requiere que presente un Formulario 1040-X separado si está modificando más de un año fiscal. Los formularios o calendarios afectados también deben adjuntarse si está presentando un Formulario 1040-X en papel. Estos podrían incluir el Formulario(s) W-2 después de la declaración original.
También tendrá que adjuntar el(los) Formulario(s) 1099 y W-2G que respalden los cambios realizados en la declaración original si se retuvo el impuesto sobre la renta.
Antes de presentar ante el IRS, asegúrese de indicar el año para el cual está enmendando las declaraciones en la parte superior del formulario. Este formulario consta de tres columnas
Las situaciones anteriores usualmente justifican una enmienda de las declaraciones de impuestos. Pero, ¿cuán pronto puede enmendar una declaración? Generalmente, debe presentar una declaración modificada no más tarde de tres años después de la fecha de presentación de la declaración original o dos años después de la fecha en que realizó el pago del impuesto.
El IRS permite la presentación electrónica de declaraciones de impuestos modificadas desde el año fiscal 2019 en adelante. Si desea modificar declaraciones del 2018 o anteriores, tendrá que enviar una copia impresa del Formulario 1040-X completado y cualquier otro formulario adjunto. Luego enviará por correo todos los formularios y calendarios a la dirección proporcionada por el IRS.
En algunos casos, una enmienda de declaración de impuestos podría resultar en una factura de impuestos más alta. Eso significa que deberá realizar un pago adicional de impuestos ya sea enviando un cheque por correo con la declaración modificada o realizando un pago en línea al IRS después de iniciar sesión en su sistema.
Usar esta herramienta en línea o llamar al número gratuito automatizado del IRS 866-464-2050 es la forma más rápida y recomendada para saber el estado de su declaración modificada.
Es posible presentar una declaración de impuestos y descubrir un error al día siguiente. En casos donde la fecha límite de presentación, incluido el período de extensión, no ha pasado, no es necesario presentar una declaración modificada. Más bien, puede presentar lo que se conoce como una declaración sustitutoria.
Esto es cuando modifica la declaración antes de la fecha de vencimiento al presentar una segunda declaración. La segunda declaración sustituye la primera, y el IRS la trata como la declaración original. No se permite la presentación electrónica de una declaración sustitutoria, y la enmienda debe hacerse en un Formulario 1040 en papel.
Si bien es recomendable presentar su declaración modificada antes de que sea demasiado tarde, aún no es una buena idea presentarla demasiado rápido. Si está esperando un reembolso, espere hasta que el IRS emita el reembolso antes de enmendar la declaración para ese año fiscal.
Además, puede presentar una declaración modificada para el mismo año fiscal tantas veces como desee. Sin embargo, debe esperar hasta que el IRS procese y acepte la primera declaración modificada antes de enviar una segunda. Esto es para garantizar que la enmienda se realice correctamente.
La mayoría de las personas de la clase trabajadora tendrán que hacer una declaración de impuestos si ganan más de cierta cantidad cada año fiscal. Los errores suceden al presentar una declaración, y es posible que necesite hacer cambios en una declaración anterior. El IRS le permite modificar declaraciones anteriores presentando el Formulario 1040-X y adjuntando los formularios y calendarios necesarios. Es recomendable buscar los servicios de un profesional de impuestos si no está seguro de cómo enmendar declaraciones anteriores.