Modificación de Declaraciones Anteriores: Cuándo y Cómo Presentar una Declaración Modificada
La necesidad de modificar declaraciones anteriores puede surgir si un contribuyente informa incorrectamente algunos elementos en su declaración original. Siempre que esto suceda, el IRS permite al contribuyente hacer cambios o ajustes en su declaración ya presentada. Esto se lleva a cabo completando un formulario específico y siguiendo un conjunto de instrucciones. Este artículo le guía a través del proceso de presentar una declaración modificada y destaca el proceso de enmienda.
Cuándo Modificar Declaraciones Anteriores
El IRS permite a los contribuyentes modificar declaraciones de años anteriores si cometieron un error al presentar las declaraciones. No es necesario presentar una declaración modificada por errores como errores matemáticos y errores administrativos. Normalmente, el IRS corregirá esos sin requerir que complete ciertos formularios. Si es necesario, le enviarán un reembolso por un error que esté a su favor o una factura por cualquier impuesto adicional adeudado.
- Reclamó el estado civil incorrecto o ha habido un cambio en su estado civil.
- Olvidó declarar un ingreso imponible o una obligación tributaria en su declaración.
- Olvidó reclamar deducciones o créditos fiscales.
- Reclamó una deducción, crédito o gasto para los que no calificaba.
- Necesita quitar o agregar un dependiente.
Las situaciones anteriores usualmente justifican una enmienda de las declaraciones de impuestos. Pero, ¿cuán pronto puede enmendar una declaración? Generalmente, debe presentar una declaración modificada no más tarde de tres años después de la fecha de presentación de la declaración original o dos años después de la fecha en que realizó el pago del impuesto.
Cómo Modificar Declaraciones Anteriores
Puede modificar declaraciones de impuestos anteriores presentando la Declaración de Impuestos Individuales de EE.UU. Enmendada o el Formulario 1040-X. Este formulario ayuda a realizar correcciones en una declaración anterior o a realizar cambios en montos previamente ajustados por el IRS. Además, puede presentar el Formulario 1040-X para presentar un reclamo al IRS por un acarreo debido a un crédito no utilizado o una pérdida.
El IRS requiere que presente un Formulario 1040-X separado si está modificando más de un año fiscal. Los formularios o calendarios afectados también deben adjuntarse si está presentando un Formulario 1040-X en papel. Estos podrían incluir el Formulario(s) W-2 después de la declaración original.
También tendrá que adjuntar el(los) Formulario(s) 1099 y W-2G que respalden los cambios realizados en la declaración original si se retuvo el impuesto sobre la renta.
Completando el Formulario 1040-X
Antes de presentar ante el IRS, asegúrese de indicar el año para el cual está enmendando las declaraciones en la parte superior del formulario. Este formulario consta de tres columnas
- Columna A. Esta columna indica la cantidad original reportada en su declaración de impuestos. Una copia de su declaración original debería ayudarle a llenar esta columna.
- Columna B. Esta columna indica el cambio neto, o cómo los artículos en la columna A deben aumentar o disminuir.
- Columna C. Esta columna indica la cantidad correcta. La suma de las cifras en las columnas A y B debería darle el resultado para ingresar en la columna C.
Las situaciones anteriores usualmente justifican una enmienda de las declaraciones de impuestos. Pero, ¿cuán pronto puede enmendar una declaración? Generalmente, debe presentar una declaración modificada no más tarde de tres años después de la fecha de presentación de la declaración original o dos años después de la fecha en que realizó el pago del impuesto.
Presentación de sus Formularios Modificados
El IRS permite la presentación electrónica de declaraciones de impuestos modificadas desde el año fiscal 2019 en adelante. Si desea modificar declaraciones del 2018 o anteriores, tendrá que enviar una copia impresa del Formulario 1040-X completado y cualquier otro formulario adjunto. Luego enviará por correo todos los formularios y calendarios a la dirección proporcionada por el IRS.
Si desea modificar una declaración de impuestos de años anteriores en línea, necesitará enviar todos los formularios y calendarios necesarios, junto con el Formulario 1040 y 1040-SR enmendados en formato electrónico. Es recomendable contactar a su proveedor de software de impuestos preferido para que lo guíe a través del proceso de enmienda electrónica de declaraciones.
En algunos casos, una enmienda de declaración de impuestos podría resultar en una factura de impuestos más alta. Eso significa que deberá realizar un pago adicional de impuestos ya sea enviando un cheque por correo con la declaración modificada o realizando un pago en línea al IRS después de iniciar sesión en su sistema.
Rastrear el Estado de su Declaración Modificada
Después de presentar su declaración modificada, puede verificar su estado usando la herramienta “¿Dónde está mi declaración modificada?”. Normalmente, el IRS tarda hasta 16 semanas en procesar su declaración modificada, y puede tardar hasta tres semanas desde la fecha de presentación para que se muestre en el sistema del IRS.
Usar esta herramienta en línea o llamar al número gratuito automatizado del IRS 866-464-2050 es la forma más rápida y recomendada para saber el estado de su declaración modificada.
Declaración Sustitutoria vs. Declaración Enmendada
Es posible presentar una declaración de impuestos y descubrir un error al día siguiente. En casos donde la fecha límite de presentación, incluido el período de extensión, no ha pasado, no es necesario presentar una declaración modificada. Más bien, puede presentar lo que se conoce como una declaración sustitutoria.
Esto es cuando modifica la declaración antes de la fecha de vencimiento al presentar una segunda declaración. La segunda declaración sustituye la primera, y el IRS la trata como la declaración original. No se permite la presentación electrónica de una declaración sustitutoria, y la enmienda debe hacerse en un Formulario 1040 en papel.
Si bien es recomendable presentar su declaración modificada antes de que sea demasiado tarde, aún no es una buena idea presentarla demasiado rápido. Si está esperando un reembolso, espere hasta que el IRS emita el reembolso antes de enmendar la declaración para ese año fiscal.
Además, puede presentar una declaración modificada para el mismo año fiscal tantas veces como desee. Sin embargo, debe esperar hasta que el IRS procese y acepte la primera declaración modificada antes de enviar una segunda. Esto es para garantizar que la enmienda se realice correctamente.
Conclusión
La mayoría de las personas de la clase trabajadora tendrán que hacer una declaración de impuestos si ganan más de cierta cantidad cada año fiscal. Los errores suceden al presentar una declaración, y es posible que necesite hacer cambios en una declaración anterior. El IRS le permite modificar declaraciones anteriores presentando el Formulario 1040-X y adjuntando los formularios y calendarios necesarios. Es recomendable buscar los servicios de un profesional de impuestos si no está seguro de cómo enmendar declaraciones anteriores.
