Oferta de Compromiso

Oferta de Compromiso de pago: Lo que usted necesita saber

Una Oferta de Compromiso (OIC) es una de las soluciones disponibles para individuos y negocios con deuda tributaria. Es, en términos claros, un acuerdo entre el contribuyente individual o negocio y el Servicio de Impuestos Internos (IRS) o la autoridad tributaria estatal para liquidar una deuda tributaria por menos de la cantidad total adeudada. Image of laptop, coffee cup, and tax forms and notesPara calificar para un OIC, significa que usted o su negocio no pueden pagar la obligación tributaria total debida al IRS o al Estado, o al hacerlo crearía dificultades financieras para usted y su familia. El IRS o el Estado considerará el conjunto de hechos y circunstancias con respecto a:

  • Habilidad para pagar
  • Ingresos
  • Gastos
  • Patrimonio de los activos

El IRS o el Estado lo evaluará a usted o a su negocio desde un punto de vista financiero para hacer una determinación de la capacidad general para pagar la deuda ahora y durante los próximos cinco años.

Pero antes de que se llegue a esta etapa de la resolución, un proceso rígido debe ser inicialmente seguido. Todo el papeleo y los requisitos del pago necesitan estar en orden antes de que usted o su negocio puedan presentarse para un ODC. Además, si usted o su empresa se encuentra en un proceso abierto de bancarrota, no es elegible para aplicar.

¿Cuándo es correcto aplicar para una ODC?

Usted o su negocio tiene fondos muy limitados y no parece que va a mejorar en el futuro.

En una Oferta de Compromiso, el IRS o el Estado deben estar convencidos de que no podrán recaudar la cantidad de dinero que les debe en el tiempo que tienen que hacerlo (10 años).

Usted o su negocio tienen una participación mínima en activos.

¿Qué valen sus cosas? ¿Su coche, casa, plan de jubilación, etc.? Reste cualquier préstamo para llegar al patrimonio, y en la mayoría de los casos, reduzca en un 20% para llegar a su valoración del IRS o del Estado. Agregue su flujo de efectivo (multiplicado por un factor de 12 o 24) a su valor de activo y obtendrá su propuesta al IRS o cantidad de liquidación del Estado.

El IRS o el Estado por lo general reduce la valoración de los coches yy el valor de mercado de bienes raíces en un 20% al determinar su valor en una oferta de compromiso. La mayoría de sus artículos personales serán considerados fuera del alcance de la agencia de impuestos.

Nota: Usted puede presentar una oferta en compromiso si no está “en quiebra” y si tiene capital en activos, esto sólo aumenta el valor del compromiso.

Ha considerado cuánto tiempo puede tomar una oferta de compromiso?

Le tomará un promedio de seis meses a un año al IRS o al Estado para completar una investigación inicial de la transacción. Si la agencia tributaria no está dispuesta a aceptar la cantidad ofrecida, usted o su empresa tiene derecho a presentar una apelación administrativa en la que declare su desacuerdo con las conclusiones iniciales.

Otros seis meses a un año para la apelación. Si usted o su empresa pueden llegar a un acuerdo dentro del proceso de apelación, el IRS o el Estado le permitirá pagar la liquidación hasta dos años. No es hasta que se hace el pago final que la oferta se considera completa.

Usted ha considerado el plazo que la agencia de impuestos ha dejado para cobrar el impuesto.

El IRS o el Estado tiene 10 años para cobrar una obligación tributaria en la mayoría de los casos. Los estados siguen las pautas del IRS, pero también hay diferentes leyes en cada estado. Esta es otra razón para asegurarse de contratar a un equipo de impuestos con experiencia que tiene profesionales que entienden complejidades como esta. La presentación de una oferta de compromiso amplía el plazo de recogida. Por ejemplo, si un compromiso no tiene éxito después de una investigación de dos años, esos dos años se agregan de nuevo al plazo que el IRS o el Estado tienen para cobrar.

Se debe considerar cuidadosamente si es ventajoso presentar una oferta si la agencia tributaria se queda sin tiempo para recaudar. Tenga cuidado de que la oferta si lo lleve a la resolución.

Qué se necesita para presentar una ODC?

Encontrará instrucciones paso a paso y todos los formularios para presentar una oferta en el folleto Oferta de Compromiso (Formulario 656-B). Para presentar una solicitud también se requiere un cargo no reembolsable de $186.00. Su paquete completo debe incluir:

  • Formulario 433-A (OIC) (individuos y propietarios individuales) o 433-B (OIC) (negocios) y toda la documentación requerida especificada en los formularios;
  • Formulario 656 (s) – deuda de impuestos individuales y comerciales (Corporación / LLC / Sociedad) debe presentarse por separado en el Formulario 656;
  • Pago inicial (no reembolsable) por cada Formulario 656.

El IRS y el Estado utilizan una fórmula muy específica para determinar el valor de liquidación de una oferta de compromiso y si aceptarla o rechazarla. Su éxito depende de cómo se ajuste a la fórmula de la agencia de impuestos.

Debido a que sólo tiene una oportunidad para el éxito y que debe hacerse bien la primera vez, se recomienda contratar a un profesional para ayudarle a presentar. Tenga en cuenta que también puede haber un seguimiento necesario. Por lo tanto, es importante tener el conocimiento profesional de una variedad de información, de gastos críticos de información, los gastos máximos permitidos disponibles para el IRS o el Estado y cómo justificar si los gastos son más altos, para asegurar la mejor aceptación posible.

Qué sucede después (individuos)

Primero, el IRS o el estado evaluará cuánto piensa que usted puede pagar mensualmente, en un acuerdo a plazos.Image of monthly budget sheet

Para averiguar esto se le pedirá comprobantes de pago, y si es trabajador independiente, una declaración de ganancias y pérdidas recientes.

A continuación, el IRS o el Estado querrá saber acerca de sus gastos mensuales de vida. Hay limitaciones aquí. Gastos tales como vivienda, servicios públicos, alimentos, ropa y préstamos para automóviles están sujetos a las Normas Financieras de la Colección del IRS.

Básicamente, la agencia de impuestos pondrá un valor en su flujo de caja (gastos de vida menos los ingresos) y determinar lo que ellos piensan que es un valor de liquidación aceptable.

Si puede pagar al IRS o al estado el acuerdo dentro de los cinco meses posteriores a la aceptación, la agencia de impuestos valorará su flujo de efectivo mensual multiplicándolo por un factor de 12. Así que $200 del flujo de caja mensual equivale a una valoración de liquidación de $2,400.

Si no puede pagar la liquidación dentro de los cinco meses, la agencia de impuestos le otorgará un plazo de pago de 24 meses. Sin embargo, su flujo de caja mensual – $200/mes en el ejemplo anterior – se multiplicaría por un factor de 24, aumentando la valoración a $4.800.

En otras palabras, el IRS o el Estado le da un descuento para pagarles el acuerdo más pronto que tarde. Después de determinar el valor de liquidación de su flujo de caja, la agencia de impuestos se convertirá en una valoración de sus activos y añade eso al valor de su flujo de caja

Qué sucede después (Empresas)

El proceso no es menos complejo para las empresas que para las personas que presentan una Oferta de Compromiso al IRS o al Estado. A las empresas se les pide recopilar la declaración más actual de su institución bancaria, así como de los prestamistas, hipotecas (incluyendo hipotecas de segunda), Pagos mensuales, saldos de préstamos y los planes de depreciación del contable, si esto es aplicable. Estos requisitos se enumeran directamente del Formulario 433-B, que también indica que la presentación de la documentación correspondiente debe acompañar la solicitud.

Además, los vehículos de la empresa, hasta la marca, modelo, año y kilometraje, así como los activos actuales de la empresa deben ser reportados. Los listados de bienes raíces locales de propiedades similares a las suyas y cualquier otro sitio web o publicaciones que pudieran mostrar o inferir lo que valdrían sus activos comerciales si los vendieran, pueden ayudar a evaluar este último si no se conoce actualmente. Siempre recuerde que el valor de los activos está sujeto a ajustes por parte del IRS o del Estado.

La información de ingresos y gastos de negocios también debe ser reportada. Del ingreso mensual bruto a los dividendos y más, la agencia de impuestos quiere saber el cuadro financiero preciso y completo de su negocio y la exactitud es crucial.

Por último, la agencia de impuestos solicitará un monto mínimo sugerido de la oferta que considerará en la revisión de la solicitud general.

Otras consideraciones

También considere, incluso si su negocio se ha disuelto como una corporación, cualquier obligación tributaria anterior aún debe ser resuelta con el IRS y el Estado. Esto significa presentar una declaración de impuestos final, asegurando que el pago de impuestos de nómina y de desempleo está completo y remitir a la agencia de impuestos cualquier dinero retenido de los empleados.

En el peor de los casos, si su negocio no tiene los activos disponibles para pagar los impuestos atrasados un plan de reembolso tendrá que ser negociado. El IRS y el Estado no se abstienen de venir después de los ingresos no pagados o los impuestos sobre la nómina y puede colocar gravámenes y gravámenes para recaudarlos. Además, la agencia tributaria puede demandar aquellos personalmente responsables de los impuestos adeudados.

El IRS o el Estado sólo suspenderá los esfuerzos de cobro si su negocio termina en la corte, a través de la quiebra u otros litigios. En tal caso, la agencia de impuestos pondrá el caso de su negocio en espera durante seis meses después de la conclusión del proceso de litigio.

Los funcionarios de una corporación disuelta peueden presentar una Oferta de Compromiso (Formulario 6565 del IRS) para intentar liquidar deudas tributarias pendientes. La opción está disponible sólo para las empresas que no están bajo protección de bancarrota.

CuraDebt, una compañía de solución de deuda e impuestos, puede ayudar durante todo el proceso empezando con una evaluación integral de la situación de su negocio porque ser honesto es tan importante como preciso.

Tenga en cuenta

La cantidad promedio que el IRS fija para una Oferta de Compromiso es de $6,629. La cantidad que usted paga podría por supuesto ser más o menos, dependiendo de cómo encaje en la formula su posición financiera o la de su negocio.

Tenga en cuenta que el IRS no está de acuerdo con el 60% de las valoraciones y cálculos de los contribuyentes y rechaza esas ofertas . El éxito se basa en una comprensión completa del proceso de investigación de la agencia de impuestos en sus ingresos, gastos de subsistencia y activos.

No es una situación de talla única, además, la cantidad de un acuerdo de una persona no tiene relación con el éxito de otro. El IRS no tiene un porcentaje establecido de liquidación de la cantidad adeudada.

Todo depende de convencer al IRS o al Estado de que su situación financiera es triste y que nunca se les paga después de aplicar sus directrices internas.

Si es rechazado, puede apelar dentro de 30 días usando la Solicitud de Apelación de la Oferta de Compromiso, la cual es la Forma 13711 (PDF).

En lugar de correr el riesgo de que su Oferta de Compromiso sea rechazada, dirijase a CuraDebt, una compañía de solución de deuda e impuestos de buena reputación en el negocio por más de 16 años. Podemos ayudarle a gestionar su situación fiscal hoy. Llame al 877-999-0486 para una consulta gratuita de impuestos.

 

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