¿Sabía que en situaciones donde algunos contribuyentes no han presentado sus declaraciones de impuestos federales, el IRS tiene la capacidad de intervenir? A través del programa de Sustituto para Declaración (SFR), autorizado por el Código de Impuestos Internos § 6020(b), el IRS puede tomar medidas para asegurar que se cumplan las obligaciones fiscales de todos. Si se encuentra en una situación en la que no ha presentado sus impuestos, es importante estar al tanto de estos procedimientos del IRS y considerar buscar orientación y apoyo para abordar sus responsabilidades fiscales.
¿Qué es un Sustituto para Declaración?
Un Sustituto para Declaración (SFR) es una declaración de impuestos que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) prepara en nombre de un contribuyente cuando ese individuo o entidad no presenta su propia declaración de impuestos federales. El IRS típicamente inicia el proceso SFR cuando tiene información que indica que alguien debió haber presentado una declaración pero no lo hizo. Esto puede suceder por varias razones, como cuando un empleador informa ingresos pagados al contribuyente, pero el contribuyente no presenta una declaración.
Los puntos clave para entender sobre los SFR son:
- Estimación: El IRS utiliza la información disponible para estimar los ingresos, deducciones y obligaciones fiscales del contribuyente. Esto puede no tener en cuenta todas las posibles deducciones, créditos o exenciones a las que el contribuyente podría ser elegible, lo que podría resultar en una obligación fiscal más alta de lo que hubiese sido si el contribuyente hubiese presentado la declaración por sí mismo.
- Sin Reembolsos: Si el SFR muestra que al contribuyente se le debe un reembolso, ese reembolso no se emite. Solo los contribuyentes que presentan sus propias declaraciones pueden reclamar un reembolso.
- Multas e Intereses: Si el SFR indica que el contribuyente debe impuestos, puede estar sujeto a multas e intereses por presentación tardía y pago tardío.
- Oportunidad de Corrección: Los contribuyentes que reciben un SFR aún pueden presentar su propia declaración para reemplazar el SFR. Si lo hacen, el IRS utilizará la declaración del contribuyente para la evaluación en lugar del SFR.
- Comunicación: El IRS envía un aviso al contribuyente informándole del SFR y los impuestos adeudados. El contribuyente tiene derecho a apelar la determinación del IRS.
Generalmente es en el mejor interés de los contribuyentes presentar sus propias declaraciones de impuestos para asegurarse de aprovechar todas las deducciones y créditos disponibles y evitar posibles multas e intereses. Si recibe un aviso de SFR o tiene preocupaciones sobre su situación fiscal, es aconsejable consultar con un profesional de impuestos para obtener orientación.
El Proceso de Sustituto para Declaración
El proceso de Sustituto para Declaración (SFR) es un procedimiento llevado a cabo por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) cuando un contribuyente no presenta su declaración de impuestos federales. Cuando el IRS identifica a un contribuyente que debería haber presentado una declaración pero no lo hizo, inicia el proceso de SFR para estimar la responsabilidad fiscal del contribuyente basándose en la información disponible para ellos.
A continuación, una descripción general del proceso SFR:
- Identificación: El IRS identifica a individuos o entidades que tienen ingresos que se les reportan, como formularios W-2 de empleadores o formularios 1099 de bancos, pero que no han presentado una declaración de impuestos.
- Estimación: El IRS usa la información que tiene disponible para estimar los ingresos, deducciones y créditos del contribuyente. Esta estimación se utiliza para calcular la posible obligación fiscal del contribuyente.
- Aviso: El IRS envía un Aviso de Deficiencia al contribuyente, informándole sobre la obligación fiscal estimada basada en el SFR y proporcionando una fecha límite para que el contribuyente responda.
- Sin Reembolso: Si el SFR muestra que al contribuyente se le debe un reembolso, el reembolso no se emite. Solo los contribuyentes que presentan sus propias declaraciones pueden reclamar un reembolso.
- Multas e Intereses: Si el SFR resulta en una obligación fiscal, el contribuyente puede estar sujeto a multas e intereses por presentación tardía y pago tardío.
- Oportunidad de Corrección: Los contribuyentes que reciben un aviso de SFR aún pueden presentar su propia declaración para reemplazar el SFR. Si lo hacen, el IRS utilizará la declaración del contribuyente para la evaluación en lugar del SFR.
- Apelación: Los contribuyentes tienen derecho a apelar la determinación del IRS si creen que el SFR es incorrecto o si tienen información adicional que debe considerarse.
Es importante tener en cuenta que los SFR suelen ser menos favorables para los contribuyentes porque no consideran todas las posibles deducciones y créditos.
¿Cuáles Son Sus Próximos Pasos?
Si ha recibido un aviso de Sustituto para Declaración (SFR) del IRS, es importante tomar medidas específicas para abordar la situación y resolver cualquier posible problema fiscal. Esto es lo que debe hacer después de recibir un SFR:
- Revise el Aviso de SFR: Revise cuidadosamente el aviso de SFR para entender la estimación del IRS sobre su obligación fiscal. El aviso proporcionará detalles sobre los ingresos, deducciones y créditos que el IRS utilizó para calcular su deuda tributaria.
- Reúna Documentación: Recolecte todos los documentos financieros relevantes, como W-2, 1099 y otros registros que respalden sus ingresos y deducciones reales. Necesitará estos documentos para preparar y presentar una declaración de impuestos precisa.
- Presente una Declaración de Impuestos Corregida: El paso más crucial es presentar una declaración de impuestos corregida para el año fiscal en cuestión. Use software de preparación de impuestos autorizado por el IRS o consulte con un profesional de impuestos para garantizar que su declaración sea precisa e incluya todas las deducciones y créditos elegibles. Asegúrese de incluir todos los anexos y adjuntos necesarios.
- Pague los Impuestos Adeudados: Si su declaración corregida muestra que debe impuestos, esté preparado para pagarlos. El IRS calculará multas e intereses basados en la fecha en que debió presentar y la fecha en que realmente paga. Generalmente es en su mejor interés pagar la cantidad adeudada lo antes posible para minimizar intereses y multas adicionales.
- Considere un Acuerdo de Pago a Plazos: Si no puede pagar la deuda total de impuestos de una vez, puede explorar establecer un acuerdo de pago a plazos con el IRS. Esto le permite hacer pagos mensuales hasta que la deuda esté pagada. Puede solicitar un acuerdo de pago a plazos usando el Formulario 9465 del IRS.
- Apelar el SFR: Si cree que la estimación del IRS fue incorrecta o si tiene información adicional que debe considerarse, tiene el derecho de apelar el SFR. Puede presentar una apelación usando el Formulario 12153 del IRS, Solicitud de un Proceso de Debida Cobranza o Audiencia Equivalente.
- Monitoree su Progreso: Manténgase informado sobre el estado de su declaración corregida y cualquier apelación que haya presentado. Mantenga registros de toda la correspondencia y pagos relacionados con su situación fiscal.
- Busque Ayuda Profesional: Si encuentra el proceso complicado o tiene preocupaciones sobre su capacidad para resolver el problema por su cuenta, es aconsejable consultar con un profesional de impuestos que pueda guiarle a través del proceso y representar sus intereses al tratar con el IRS.
Es esencial abordar los avisos de SFR de manera inmediata, ya que ignorarlos puede llevar a multas e intereses adicionales.
¿Necesita Alivio de Impuestos?
En CuraDebt Tax, contamos con un equipo de profesionales fiscales que pueden encontrar la mejor resolución del IRS disponible para usted. Contáctenos para comprender mejor sus problemas fiscales y elegir la mejor opción de resolución del IRS. CuraDebt ha estado ayudando a individuos y pequeñas empresas durante más de 22 años a nivel nacional. A mayo de 2023, CuraDebt recibió una puntuación de 5 sobre 5 en CustomerLobby con un total de 1179 reseñas de clientes. CuraDebt es un Miembro Acreditado del American Fair Credit Council. Contáctenos para una consulta gratuita. 1-877-999-0486. Aproveche otra opción de exploración gratuitamente. No solo manejamos alivio fiscal, también ofrecemos alivio de deudas.
Haga su investigación y explore: Cómo Elegir la Mejor Compañía de Alivio Fiscal
Eche un vistazo a algunos de los Problemas y Soluciones de Alivio de Deuda Fiscal de nuestros clientes.
