Liberación de Gravamen Fiscal: Qué Significa y Cómo Obtener una Liberación de Gravamen del IRS
Una liberación de gravamen fiscal puede ocurrir después de que el gobierno coloque un reclamo legal sobre sus activos debido a negligencia o incumplimiento en el pago de impuestos atrasados. El IRS proporciona condiciones y un proceso a seguir si desea eliminar el interés del gobierno en su propiedad, incluidos los activos financieros, bienes personales y bienes raíces. Pero, ¿qué significa cuando un gravamen fiscal es liberado?
Contexto sobre Gravámenes Fiscales
Si tiene una deuda fiscal de aproximadamente $10,000, el IRS probablemente colocará un gravamen fiscal sobre su propiedad. El IRS lo hace presentando una Notificación de Gravamen Fiscal Federal, que notifica públicamente a sus acreedores que el IRS tiene interés en su propiedad.
Cuando esto sucede, corre el riesgo de perder su propiedad si no paga su deuda fiscal. Un gravamen fiscal aún se adhiere a sus futuros activos, siempre y cuando los adquiera durante la duración del gravamen.
Tras la presentación de una Notificación de Gravamen Fiscal Federal por parte del IRS, su capacidad para obtener crédito es limitada. Si es propietario de un negocio, un gravamen fiscal también se adhiere a la propiedad de su negocio, incluidas las cuentas por cobrar.
Quizás el aspecto más importante a tener en cuenta es que la Notificación de Gravamen Fiscal Federal, la deuda fiscal y el gravamen continúan incluso después de declararse en bancarrota.
Obteniendo una Liberación de Gravamen Fiscal
Puede evitar un gravamen fiscal cumpliendo con sus obligaciones fiscales. Aunque puede que no esté completamente al día, ser proactivo y encontrar una solución viable para su deuda fiscal es una excelente manera de evitar un gravamen fiscal del IRS.
Si ya ha sido afectado por un gravamen fiscal del IRS, existen varias maneras de evitar sus efectos, y una liberación de gravamen fiscal es una de ellas.
Cuando un gravamen fiscal es liberado, significa que el IRS despeja la Notificación de Gravamen Fiscal Federal y su interés en su propiedad. Una liberación de gravamen fiscal se logra cuando el IRS presenta un Certificado de Liberación de Gravamen Fiscal Federal.
A pesar de la liberación, un gravamen fiscal aún aparecerá en su informe de crédito por hasta siete años. Esto solo deja de ser el caso si el IRS retira el gravamen fiscal.
Formas de Obtener una Liberación de Gravamen Fiscal
La mejor manera de deshacerse de un gravamen fiscal federal es pagando su deuda fiscal en su totalidad. Si realiza el pago completo de sus impuestos atrasados, el IRS libera su gravamen fiscal dentro de los 30 días después de realizar el pago.
Además de después de pagar sus impuestos atrasados en su totalidad, ¿cuándo más eliminará el IRS un gravamen fiscal?
Oferta en Compromiso (OIC)
Al resolver su deuda fiscal a través de un OIC, el IRS acuerda resolver su responsabilidad fiscal pagando menos de lo que realmente debe. Si su OIC es aceptado por el IRS, tendrá dos años para pagar la cantidad del acuerdo.
Los requisitos de aceptación para un OIC son estrictos, y debe proporcionar una gran cantidad de información financiera confidencial al IRS. Una oferta solo puede ser aceptada si el IRS considera que la cantidad ofrecida es la máxima que puede obtener.
Esperar a que Expire el Estatuto de Limitaciones
Normalmente, existe un estatuto de limitaciones sobre la recolección de impuestos del IRS. Si llega la fecha de expiración de la recolección, el IRS no tiene poder para hacer cumplir el gravamen. Generalmente, la responsabilidad fiscal expira diez años después de presentar su declaración o después de que el IRS evalúe su deuda fiscal.
Tenga en cuenta que el estatuto de limitaciones se extiende si se declara en bancarrota, hace una oferta en compromiso o firma un formulario de Renuncia de Cobro de Impuestos.
Ofrecer una Garantía de Pago
Darle al IRS una garantía para garantizar el pago de su deuda fiscal tiene un efecto similar al de pagar sus impuestos en su totalidad. Sin embargo, calificar para una garantía puede ser un desafío.
Retiro de Gravamen
La mayoría de los contribuyentes se pierden en la discusión sobre el retiro versus liberación de gravamen fiscal. Un retiro de gravamen fiscal elimina la Notificación de Gravamen Fiscal Federal. También es un signo de aseguramiento de que el IRS no compite con otros acreedores por interés en su propiedad.
Formas de Obtener un Retiro de Gravamen Fiscal
Para obtener un retiro de gravamen, debe completar la Solicitud de Retiro de la Forma Presentada 668(Y), Notificación de Gravamen Fiscal Federal. A su vez, el IRS presentará un documento conocido como Retiro de la Notificación de Gravamen Fiscal Federal Presentado. A través de este documento, el IRS retira una Notificación de Gravamen Fiscal Federal activa.
Pagar Su Deuda Fiscal en Su Totalidad
Una forma en la que puede obtener un retiro de gravamen fiscal es pagando todos sus impuestos atrasados y obteniendo una liberación de gravamen. Además de cumplir con su responsabilidad fiscal y obtener una liberación de gravamen, el IRS requerirá que usted esté:
- Al día, en los últimos tres años, con la presentación de todas las declaraciones individuales, comerciales e informativas.
- Al corriente en sus depósitos federales y pagos de impuestos estimados, según corresponda
Ingresa en un Acuerdo de Pagos a Plazos con Débito Directo (DDIA)
El IRS retirará el gravamen fiscal del registro público si configura un acuerdo de pagos a plazos con débito directo, pero bajo las siguientes condiciones:
- Usted es un contribuyente elegible, es decir, un individuo o negocio con obligación de impuesto sobre la renta únicamente, o una entidad fuera de negocio con cualquier tipo de responsabilidad fiscal.
- Tiene $25,000 o menos en deuda fiscal (incluyendo impuestos, multas e intereses). Si su saldo es mayor que esta cantidad, puede reducirlo a $25,000 para calificar.
- Su DDIA debe pagar su saldo en su totalidad dentro de los 60 meses, o antes del vencimiento del estatuto de recolección, lo que ocurra primero.
- Usted ha cumplido completamente con los requisitos de presentación y pago.
- Ha depositado tres pagos consecutivos por débito directo.
- No ha incumplido con su acuerdo actual o anterior de DDIA.
Convierta Su Acuerdo de Pagos a Plazos Regular en un Acuerdo de Pagos a Plazos con Depósito Directo
Si ya ha configurado un acuerdo de pagos a plazos con el IRS y no ha superado el límite de $25,000, puede convertirlo en un acuerdo de pagos a plazos con depósito directo. Si su saldo es mayor que este límite, puede reducirlo después de convertir a un DDIA.
Alternativas a la Eliminación o Retiro de Gravamen
Cuando una liberación o retiro de gravamen fiscal no es una opción, puede explorar las opciones discutidas a continuación.
Descargo de Propiedad
Un “descargo” significa que el IRS elimina el gravamen de una propiedad en particular. El IRS tiene varias disposiciones que establecen la elegibilidad para recibir un descargo.
Para obtener un descargo de propiedad, debe completar el Formulario 14135, que es la Solicitud de un Certificado de Descargo de Gravamen Fiscal Federal, y luego enviarlo por correo al IRS.
Subordinación
La subordinación no elimina un gravamen fiscal. En cambio, permite que otro acreedor se adelante al IRS en prioridad. Esto podría facilitar la obtención de financiamiento, y el IRS podría favorecer este movimiento si es en su mejor interés. Por ejemplo, la subordinación puede ayudarle a refinanciar una hipoteca, lo que a su vez podría ponerlo en mejor posición para pagarle al IRS.
Conclusión
La eliminación de un gravamen fiscal significa que el IRS elimina el aviso de su interés en su propiedad del registro público. Si el IRS ha colocado un gravamen sobre su propiedad, puede obtener una liberación del gravamen fiscal pagando su deuda en su totalidad. Si eso no es posible, puede presentar una OIC o esperar a que expire el Estatuto de Limitaciones para la recaudación.
