Alivio para Cónyuges Inocentes del IRS
El alivio para cónyuges inocentes puede eximir a un contribuyente casado o divorciado de la responsabilidad de pagar impuestos, intereses y multas derivadas de evaluaciones fiscales adicionales relacionadas con declaraciones de impuestos conjuntas. El IRS recibe decenas de miles de solicitudes de cónyuges inocentes al año y concede menos de la mitad de ellas; en gran parte debido a las complejidades involucradas en demostrar con éxito al IRS que la reclamación del contribuyente debe ser aprobada.
A pesar de las altas tasas de divorcio en los Estados Unidos, la mayoría de las parejas casadas presentan su declaración de impuestos como ‘casados presentando conjuntamente’. Existen beneficios fiscales adicionales disponibles para las parejas casadas que presentan conjuntamente, principalmente en lo que respecta a familias con niños, aquellos con costos relacionados con la educación o gastos lo suficientemente grandes como para permitir la detallación en el formulario Schedule A del IRS. Se sacrifican muchas deducciones y créditos fiscales si la pareja opta por preparar declaraciones fiscales de ‘Casados Presentando por Separado’; la única otra alternativa disponible para ellos como pareja casada.
Una vez que una pareja casada presenta una declaración de impuestos conjunta, ambos son totalmente responsables de lo que figura en la declaración; cada cónyuge es conjunta e individualmente responsable de cualquier impuesto, interés y multas, y el IRS puede cobrar cualquier cantidad adeudada de cualquiera de los cónyuges, incluso si solo un cónyuge es responsable de una subestimación del impuesto.
Obtener el alivio para cónyuges inocentes es difícil.
Además del factor subyacente, la declaración de impuestos ‘casados presentando conjuntamente’, hay otros hechos a considerar antes de presentar una reclamación de Alivio para Cónyuges Inocentes.
También se requiere una subestimación del impuesto para avanzar en una reclamación de Alivio para Cónyuges Inocentes. Lo que eso significa es que cualquier impuesto reflejado en la declaración de impuestos conjunta original presentada ante el IRS, firmada por ambos cónyuges, generalmente no es elegible para reclamaciones de alivio. Debe haber una nueva evaluación del impuesto después de que se haya presentado la declaración original. Una nueva evaluación surge de algo que fue pasado por alto, intencionalmente omitido, o descubierto por el IRS. Debe haber nuevos impuestos, intereses y multas de los que un cónyuge cree que debe ser liberado de responsabilidad de pago. Lo crítico para el cónyuge que hace la reclamación es, pueden demostrar que no sabían, o especialmente, no tenían razón alguna para saber sobre el artículo erróneo que crea la nueva responsabilidad.
Como pareja casada, puede ser difícil demostrar que un cónyuge desconocía las actividades financieras del otro; aunque sucede regularmente. Muchos problemas relacionados con las reclamaciones de Alivio para Cónyuges Inocentes surgen después del divorcio en relación con los años fiscales durante los cuales los contribuyentes todavía estaban casados. Al revisar los hechos y circunstancias relacionados con las reclamaciones de alivio, se consideran muchos factores:
La educación y el historial empresarial de los contribuyentes.
¿Habría sabido una persona razonable en circunstancias similares sobre el impuesto subestimado?
El grado de tu participación en la actividad que resultó en el artículo erróneo.
Con frecuencia, el cónyuge de un contribuyente autónomo tiene conocimiento de las actividades comerciales del otro cónyuge.
Situación financiera como/mientras una pareja casada.
- ¿Disfrutó el cónyuge reclamante de beneficios económicos significativos porque no se pagaron impuestos?
- La naturaleza del artículo erróneo y la cantidad del artículo erróneo en relación con otros artículos.
¿Representaba el artículo erróneo una desviación de un patrón recurrente reflejado en las declaraciones de años anteriores?
Si el contribuyente reclamante ha sido víctima de abuso conyugal.
El IRS querrá saber si el reclamante no preguntó, en el momento o antes de que se firmara la declaración, sobre los artículos en la declaración o omitidos que una persona razonable cuestionaría (el abuso conyugal se cita a menudo como una causa para no hacer investigaciones razonables).
Los puntos anteriores no son exhaustivos de ninguna manera, y destacan la importancia de buscar asistencia de profesionales con experiencia en evaluar y presentar reclamaciones de Alivio para Cónyuges Inocentes ante el IRS.
Si el IRS demuestra que en el momento en que un cónyuge firmó la declaración conjunta, el contribuyente tenía conocimiento real, o razonablemente debería haber sabido de cualquier elemento erróneo que origine una deficiencia asignable al otro cónyuge (o ex-cónyuge), el Alivio para Cónyuges Inocentes no se aplicará a ninguna parte del impuesto subestimado debido al ‘conocimiento razonable’ del reclamante. Por esta razón, es prudente tener a alguien con experiencia hablando en tu nombre con el IRS. Simplemente decir algo incorrecto puede alterar drásticamente el resultado de una reclamación de cónyuge inocente para obtener alivio.
Dado que el IRS rechazará una reclamación de alivio si cree que el cónyuge se benefició de la evasión fiscal, un experto capacitado puede ayudar a demostrar que, a pesar de los mejores esfuerzos para asegurar que la declaración de impuestos sobre la renta conjunta fuera correcta, sería injusto responsabilizar al cónyuge que presenta la reclamación por el impuesto subestimado; el engaño por parte del otro cónyuge o ser engañado para firmar la declaración son argumentos comunes debido al hecho de que un cónyuge a menudo maneja las finanzas, prepara la declaración de impuestos sobre la renta y el otro solo la firma.
Si bien el alivio parcial aún puede estar disponible para el cónyuge que presenta la reclamación, solicitar alivio es definitivamente una situación en la que quieres a alguien de tu lado al comunicarte con el personal del IRS. Si el cónyuge que presenta la reclamación no puede obtener alivio de toda una responsabilidad, el alivio de parte de la responsabilidad puede ser el mejor resultado disponible. Al menos, el alivio parcial de la responsabilidad puede ser bien parte de una estrategia global para resolver todo el conflicto. Trabajando solo, el cónyuge probablemente no tiene estrategia más que querer que la deuda desaparezca. Con expertos de tu lado, muchos aspectos del código fiscal pueden ser utilizados para asegurar un resultado deseado para resolver un problema fiscal.
Otras Opciones
Si un contribuyente no cumple con todos los requisitos para el Alivio para Cónyuges Inocentes, el cónyuge reclamante puede beneficiarse potencialmente de otras formas de alivio como:
- Alivio por Separación de Responsabilidad: donde el impuesto subestimado (más intereses y multas) se asigna entre los cónyuges y cada uno es responsable solo de una parte de la responsabilidad total.
- Alivio Equitativo: Si cumples con todas las condiciones (y hay muchas, ninguna enumerada aquí), el IRS otorgará alivio equitativo si estableces que sería injusto responsabilizarte por el impuesto subestimado o no pagado. Este es definitivamente un área en la que la experiencia puede ser crucial.
- Oferta de Compromiso y otras alternativas de cobro del IRS: de nuevo, dado que cualquier forma de alivio de deuda fiscal del IRS depende en gran medida de los hechos, probablemente sea mejor no ir solo cuando se busca alivio de responsabilidad de deudas del IRS.
Los contribuyentes deben tener en cuenta que hay límites de tiempo tanto para que el IRS cobre deudas como para cuando presentar una solicitud de alivio de responsabilidades. En el caso del Alivio para Cónyuges Inocentes, el formulario adecuado del IRS (Formulario 8857 – Solicitud de Alivio para Cónyuges Inocentes) debe presentarse dentro de los 2 años posteriores a la fecha en que el IRS primero intentó cobrar el impuesto. Si bien hay excepciones, esperar demasiado definitivamente será perjudicial para el cónyuge que busca la reclamación de alivio.
La Experiencia Importa
Otro detrimento para navegar con éxito al IRS en busca de cualquier tipo de alivio de responsabilidades es buscar el tipo de ayuda incorrecta. Aunque puede ser difícil saber exactamente a quién acudir, busca a aquellos con un historial documentado de experiencia y una metodología probada. CuraDebt, por ejemplo, emplea tres pasos distintos para el éxito en resolver cualquier problema con el IRS:
Investigación: un análisis riguroso para identificar los aspectos financieros actuales y proyectados, las calificaciones para la reducción de multas deben revisarse, y el estatuto de limitaciones sobre la recaudación de deudas fiscales debe evaluarse. Los hechos y las circunstancias relacionadas con la reclamación de Alivio para Cónyuges Inocentes deben ser examinados y documentados minuciosamente.
Cumplimiento: una vez que se han identificado todas las posibles vías para resolver el asunto fiscal, el cumplimiento con el IRS es obligatorio para avanzar cualquier solución, especialmente el Alivio para Cónyuges Inocentes. Todos los requisitos de declaración de impuestos pasados e incluso futuros deben cumplirse a satisfacción del IRS; los expertos saben esto y deberían poder comunicar fácilmente lo que se implica.
Resolución: los pasos adecuados en el orden correcto de cualquier solución recomendada pueden entonces ejecutarse y ponerse en marcha para resolver el problema fiscal, ya sea alivio para el cónyuge inocente u otros muchos problemas de deuda fiscal en los que los contribuyentes pueden encontrarse atrapados.
Al final…
A veces, el éxito o el fracaso de presentar una reclamación de alivio para el cónyuge inocente termina en el Tribunal Fiscal de EE. UU.; otras veces, se utilizan determinaciones simplificadas, especialmente si el cónyuge inocente sufre dificultades económicas por parte de la acción del IRS. Cada reclamación de cónyuge inocente debe evaluarse según los hechos únicos de cada solicitud, y como en la mayoría de los problemas de deuda fiscal del IRS, el resultado puede tener más de una resolución.
Como con todas las deudas fiscales del IRS y los asuntos de resolución fiscal, se insta a los contribuyentes a avanzar con conocimientos especializados. El contribuyente puede tener solo una ‘oportunidad’ y debería aprovechar una consulta gratuita, como la que ofrece CuraDebt, con profesionales fiscales evaluando su caso. Llame al 877-999-0486 hoy.
