Tus derechos como contribuyente son un pilar del sistema fiscal de los Estados Unidos, proporcionándote protecciones importantes al interactuar con el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Comprender estos derechos es esencial para cualquier persona que enfrente asuntos fiscales, ya que garantizan que seas tratado de manera justa, respetuosa y de acuerdo con la ley. En este resumen, describiremos los derechos clave que tienes como contribuyente al tratar con el IRS.
¿Qué es la Declaración de Derechos del Contribuyente?
La Declaración de Derechos del Contribuyente es un conjunto de diez derechos fundamentales que protegen y guían a los contribuyentes en sus interacciones con el IRS en los Estados Unidos. Promulgados por el IRS, estos derechos están diseñados para asegurar que los contribuyentes sean tratados de manera justa, transparente y con respeto a lo largo del proceso fiscal. La Declaración de Derechos del Contribuyente incluye los siguientes derechos:
- Derecho a ser Informado: Los contribuyentes tienen el derecho de entender las leyes y regulaciones fiscales que se aplican a ellos, así como explicaciones claras de las acciones del IRS.
- Derecho a un Servicio de Calidad: Los contribuyentes tienen derecho a recibir asistencia rápida, cortés y profesional del IRS y a hablar con un supervisor si el servicio no es satisfactorio.
- Derecho a Pagar No Más que la Cantidad Correcta de Impuestos: Los contribuyentes tienen el derecho de pagar solo la cantidad de impuestos legalmente adeudada, con la posibilidad de impugnar las posturas del IRS y de que sus pagos se apliquen correctamente.
- Derecho a Impugnar la Posición del IRS y Ser Escuchado: Los contribuyentes tienen el derecho de plantear objeciones, proporcionar documentación adicional y apelar decisiones del IRS en un foro independiente.
- Derecho a Apelar una Decisión del IRS en un Foro Independiente: Los contribuyentes tienen derecho a una apelación administrativa justa e imparcial de la mayoría de las decisiones del IRS, incluidas ciertas penalizaciones.
- Derecho a la Finalidad: Los contribuyentes tienen derecho a saber la cantidad máxima de tiempo que el IRS tiene para auditar o recaudar una deuda fiscal, y a tener certeza legal respecto a sus obligaciones fiscales.
- Derecho a la Privacidad: Los contribuyentes tienen el derecho de esperar que su información fiscal se mantenga confidencial y que no ocurran divulgaciones no autorizadas.
- Derecho a la Confidencialidad: Los contribuyentes tienen el derecho de esperar que sus comunicaciones con el IRS se mantendrán confidenciales y no se usarán en su contra.
- Derecho a Retener Representación: Los contribuyentes tienen el derecho de ser representados por un profesional fiscal calificado de su elección, y pueden buscar asistencia de una Clínica Tributaria para Personas de Bajos Ingresos si no pueden pagar una representación.
- Derecho a un Sistema Tributario Justo y Equitativo: Los contribuyentes tienen derecho a un sistema fiscal que considere todos los hechos y circunstancias relevantes y asegure que el IRS hará su mejor esfuerzo para resolver los problemas de los contribuyentes de manera rápida y justa.
La Declaración de Derechos del Contribuyente es un recurso esencial para que los contribuyentes comprendan sus derechos al tratar con el IRS y aboguen por un tratamiento justo y el cumplimiento de la ley. Fue adoptada formalmente por el IRS en 2014 y sirve como una guía valiosa tanto para individuos como para empresas en sus asuntos relacionados con los impuestos.
¿Qué es el Servicio del Defensor del Contribuyente?
El Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS) es una organización independiente que opera dentro del Servicio de Impuestos Internos (IRS) en los Estados Unidos. Su misión principal es servir como defensor de los contribuyentes, ayudándoles a resolver problemas, disputas y dificultades que encuentran en sus tratos con el IRS. TAS ofrece una gama de servicios, incluida la ayuda a los contribuyentes a navegar problemas fiscales complejos, educándolos sobre sus derechos bajo la Declaración de Derechos del Contribuyente, emitiendo Órdenes de Asistencia al Contribuyente cuando es necesario, llevando a cabo programas de difusión y educativos, y abogando por mejoras en los procedimientos del IRS. TAS es particularmente valioso para individuos y empresas que enfrentan dificultades financieras o situaciones fiscales desafiantes y puede ser un salvavidas cuando los canales estándar del IRS no conducen a resoluciones satisfactorias.
¿Cuál es el Límite de Ingresos para una Clínica Tributaria para Personas de Bajos Ingresos?
Las Clínicas Tributarias para Personas de Bajos Ingresos están aquí para ayudar a las personas que no ganan mucho dinero y tienen problemas con el IRS. Tienen algunas reglas sobre cuánto dinero puedes hacer y el tamaño de tu problema fiscal. Usualmente, el problema no puede involucrar más de $50,000. El máximo que puedes ganar para obtener ayuda de estas clínicas es alrededor de $30,350 si estás solo y vives en la mayoría de las partes de los Estados Unidos. Si tienes una gran familia de ocho, puedes ganar hasta $105,950 en estos lugares. Pero si vives en Alaska o Hawái, te permiten ganar un poco más de dinero. Puedes encontrar todos los detalles sobre los límites de ingresos en el sitio web del IRS.
¿Cuáles son tus Derechos Cuando no Puedes Pagar tus Impuestos?
Cuando no puedes pagar tus impuestos en su totalidad, aún tienes derechos y opciones para abordar tu deuda fiscal. Aquí están algunos de tus derechos y lo que puedes hacer cuando no puedes pagar tus impuestos:
- Derecho a Solicitar una Extensión: Tienes el derecho de solicitar una extensión de tiempo para pagar tus impuestos. El IRS puede otorgarte tiempo adicional para pagar tu factura fiscal, usualmente hasta 120 días, dependiendo de tus circunstancias.
- Derecho a Establecer un Acuerdo de Pago a Plazos: Si no puedes pagar tus impuestos en su totalidad, puedes solicitar un acuerdo de pago a plazos. Esto te permite hacer pagos mensuales con el tiempo hasta que tu deuda esté pagada. El IRS ofrece varios tipos de acuerdos de pago, dependiendo de la cantidad que debes.
- Derecho a Hacer una Oferta de Compromiso: En algunos casos, el IRS puede aceptar una Oferta de Compromiso (OIC), que te permite saldar tu deuda fiscal por menos de la cantidad total que debes. Esta opción está disponible si pagar toda tu deuda fiscal causaría dificultades financieras.
- Derecho a Retrasar Temporalmente la Recaudación: Si estás enfrentando dificultades financieras, el IRS puede retrasar temporalmente los esfuerzos de recaudación a través de un proceso llamado “actualmente no cobrable” (CNC). Durante este período, el IRS no perseguirá acciones de recaudación, pero continúan acumulándose intereses y multas.
- Derecho a Impugnar Evaluaciones Incorrectas: Si crees que el IRS ha hecho una evaluación incorrecta de tu responsabilidad fiscal, tienes el derecho de impugnarla a través del proceso de apelaciones.
- Derecho a Buscar Asistencia Profesional: Puedes buscar ayuda de un profesional fiscal calificado para navegar tus opciones y negociar con el IRS en tu nombre.
- Derecho a la Privacidad: El IRS debe mantener tu información financiera confidencial y no divulgarla a partes no autorizadas.
- Derecho a Ser Tratado Justamente: Tienes el derecho de ser tratado de manera justa y respetuosa por el IRS. No deben utilizar tácticas agresivas o abusivas al recaudar impuestos.
- Derecho a Apelar Acciones de Recaudación: Si el IRS toma acciones de recaudación, como colocar un gravamen sobre tu propiedad o embargar tus salarios, tienes el derecho de apelar estas acciones.
- Derecho a Recurso Legal: Si crees que el IRS ha violado tus derechos, puedes emprender acciones legales y demandar al IRS en un tribunal federal para obtener un remedio.
Es importante ser proactivo cuando no puedes pagar tus impuestos, ya que ignorar el problema puede llevar a multas e intereses adicionales.
¿Puede el IRS Confiscar tu Propiedad sin Debido Proceso?
No, el IRS no puede confiscar tu propiedad sin debido proceso. En los Estados Unidos, los ciudadanos están protegidos por la Quinta Enmienda de la Constitución de EE.UU., que garantiza los derechos de debido proceso cuando se trata de confiscaciones de propiedad. Esto significa que antes de que el IRS pueda tomar tu propiedad como parte de sus esfuerzos de recaudación tributaria, deben seguir procedimientos legales específicos. Estos procedimientos incluyen proporcionarte notificación adecuada, ofrecer oportunidades para apelaciones y audiencias, y asegurarse de que tengas la oportunidad de abordar tu deuda fiscal o negociar una resolución. La confiscación de propiedad es considerada un último recurso por parte del IRS, y están obligados a respetar tus derechos de debido proceso durante todo el proceso de recaudación, permitiéndote presentar tu caso y explorar opciones para resolver tu deuda tributaria sin la pérdida de propiedad.
¿Cuáles son tus Derechos Cuando estás en Recaudación con el IRS?
Cuando estás en proceso de cobro con el IRS, aún tienes derechos que están protegidos por la ley. Estos derechos incluyen el derecho a ser tratado de manera justa y respetuosa, el derecho a la privacidad y el derecho al debido proceso. Tienes derecho a recibir explicaciones claras y comprensibles sobre las acciones del IRS, así como acerca de tus derechos y responsabilidades como contribuyente. Puedes impugnar la posición del IRS, apelar decisiones y solicitar una audiencia de proceso debido de cobro para explorar soluciones alternativas para tu deuda tributaria. Además, tienes el derecho de buscar asistencia y representación profesional para ayudarte a navegar el a menudo complejo proceso de cobro. Entender tus derechos cuando te encuentras en proceso de cobro con el IRS es crucial, ya que te empodera para hacer valer tus intereses, proteger tu bienestar financiero y trabajar hacia la resolución de tus problemas fiscales.
¿Cuáles Son Tus Derechos Cuando Hay Un Gravamen Fiscal Contra Tu Hogar?
Cuando hay un gravamen fiscal en tu propiedad, no es lo mismo que un embargo cuando el IRS se lleva tu propiedad. En cambio, es como si el IRS dijera, “Oye, si vendes esta propiedad, tienes que pagar tus impuestos no pagados.” Solo pueden hacer esto después de un proceso específico. Primero, te enviarán una factura por los impuestos que debes. Si no pagas la factura a tiempo o estableces un plan de pago, el IRS puede colocar un gravamen fiscal en tu propiedad, y generalmente informan a otros al respecto registrando un aviso en los registros públicos. Recibirás un aviso sobre esto dentro de cinco días, y te dirá que tienes el derecho de solicitar una audiencia con la Oficina de Apelaciones del IRS.
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